מס יבוא אישי – אילו סוגי מסים קיימים על קניות באינטרנט?
עושים קניות באינטרנט באתרים בינלאומיים? טסים לחו"ל ומייבאים מוצרים לארץ? יש מס יבוא אישי שחשוב לקחת זאת בחשבון החלים על ההזמנה או הרכישה. למעשה, מדובר על כמה סוגי מסים על קניות באינטרנט.
מדריך מלא על כל מה שחשוב לדעת.
מה זה יבוא אישי?
אם אתם עורכים קניות באינטרנט עבור עצמכם, המשפחה או החברים, לרוב מדובר על יבוא אישי, שכן מדובר על כמויות בודדות של מוצרים מאותו סוג. אם אתם קונים בכמויות גדולות, מדובר על יבוא מסחרי אשר מחייב רישיון יבואן ויש עוד הוראות נוספות.
לפי צו יבוא אישי בישראל, כדי שההזמנה שלכם תיחשב יבוא אישי –
- משלוח אחד בסכום כולל עד 1,000 דולר ארה"ב ($) – ניתן לייבא עד 30 יחידות מאותו סוג מוצר.
- משלוח אחד בסכום כולל מעל 1,000 דולר ארה"ב ($) – ניתן לייבא עד 5 יחידות מאותו סוג מוצר.
משלוח אחד מוגדר 72 שעות בין כמה הזמנות. לכן, אם קונים בכמויות בינוניות, כדאי להמתין את משך הזמן הזה על מנת למנוע חישוב של יבוא מסחרי.
מהו מס יבוא אישי?
מס יבוא אישי (ליתר דיוק, מסים על יבוא אישי) הוא מס המורכב מכמה סוגי מסים בישראל, אלו 3 הרכיבים שלו:
- מכס – מס המוטל על יבוא של מוצרים וסחורות מחו"ל. שיעור המס משתנה בהתאם למוצר לפי תעריף המכס.
- מס ערך מוסף (מע"מ) – מס המוטל על קניה של מוצרים ושירותים. גובה המס הוא בשיעור 17%.
- מס קניה – מס המוטל על מוצרים כתוצאה מיבוא או מיצור. שיעור המס משתנה בהתאם לסוג המוצר.
כאשר עורכים קניות באינטרנט, ייתכן ויהיה צורך לשלם את אחד המסים הללו, למעט מקרים של פטור ממסים.
איך מחושבים מסי יבוא אישי?
המסים מחולקים לפי 4 מדרגות מחיר. בכל מדרגה יש מסים שכן חלים ויש מסים שאינם חלים, בהתאם לשיעורי המס וסוג המוצר שרוצים לקנות.
כדי לדעת באיזו מדרגת מחיר המוצר נמצא, בודקים לפי שווי המוצר בלבד, ללא תוספות כמו דמי משלוח, ביטוח וכדומה. אבל, מחשבים את המס הסופי, אם הוא קיים, לפי סכום המשלוח הכולל – גם מחיר המוצר וגם תוספות נלוות.
אם המשלוח והביטוח נכללים בתוך מחיר המוצר ולא ניתו להפריד זאת בהזמנה, אז ערך כל הסחורה תיחשב לעניין הבדיקה וחישוב המס.
כך שאם יש כמה חלופות עם ערך זהה של הזמנה, כדאי לשקול את החלופה בה דמי המשלוח והתוספות אינם כלולים במחיר המוצר.
שיעורי מס יבוא אישי
אלו המסים הקיימים לפי מדרגות המחיר:
1. יבוא עד 75 דולר
קניה באינטרנט או בחו"ל של מוצרים שהערך שלהם מתחת ל-75 דולר, פטורה מכל מסי היבוא האישי. הפטור לא חל על מוצרי טבק, אלכוהול וחלקים לרכב.
לדוגמה: אם קונים מוצר ב-60 דולר והמשלוח הוא 20 דולר. למרות שההזמנה הכוללת היא 80$ והיא מעל התקרה הזו, אין תשלום מסים משום שהבדיקה נעשית לפי ערך המוצר בלבד.
2. יבוא 75 – 500 דולר
קנייה של מוצר או מוצרים שהערך הכולל שלהם הוא בין 75 דולר לבין 500 דולר, פטורה מתשלום מכס, אך חייבת בתשלום מע"מ. הפטור לא חל על מוצרי טבק, אלכוהול וחלקים לרכב.
לדוגמה: אם קונים מוצר ב-480 דולר והמשלוח הוא 50 דולר. למרות שההזמנה הכולל היא 530$ והיא מעל התקרה הזו, משלמים רק 17% מע"מ משום שהבדיקה נעשית לפי ערך המוצר בלבד.
אבל, גובה המס מחושב לפי ערך המוצר בתוספת עלות המשלוח. כלומר 17% * 530 דולר = 90.10 דולר. לכן, סך עלות ההזמנה כולל מסים היא 620.10 דולר.
3. יבוא 500 – 1,000 דולר
קנייה של מוצר או מוצרים שהערך הכולל שלהם הוא בין 500 דולרים לבין 1,000 דולרים, אינה פטורה כלל וחייבת בכל המסים (מע"מ וגם מכס). ייתכן ויהיה צורך לשלם מס קנייה החל על מוצרי טבק, אלכוהול וחלקים לרכב.
4. יבוא מעל 1,000 דולר
קנייה של מוצר או מוצרים שהערך הכולל שלהם הוא מעל 1000 דולר והכמות היא עד 5 יחידות מאותו סוג מוצר, אינה פטורה כלל וחייבת בכל המסים (מע"מ וגם מכס). ייתכן ויהיה צורך לשלם מס קנייה החל על מוצרי טבק, אלכוהול וחלקים לרכב.
במקרה שמדובר על כמות מעל 5 יחידות במדרגה זו, ההזמנה נחשבת כבר יבוא מסחרי.
איך משלמים מס יבוא?
אם המוצר או המוצרים חייבים בתשלום מסים, צריך אותם, אחרת לא ישחררו את המוצרים מהמכס. אופן תשלום המסים נקבע בין היתר לפי סוג המשלוח.
עבור משלוח עד הבית בדואר מהיר או בלדרות, לרוב התשלום נעשה ישירות לחנות עצמה או לחברת בלדרות, כך שהתשלום מועבר דרך סוכן המכס לצורך שחרור הסחורה.
עבור משלוח רגיל בדואר, התשלום נעשה באופן דיגיטלי או אצל פקיד על ידי הגעה אל סניף הדואר.
טבלת מסים מרוכזים
הנה כל המסים שחלים בהתאם למוצר:
מחשבון מסי יבוא
אם אתם רוצים לדעת כמה מס תצטרכו לשלם על רכישת מוצרים ביבוא אישי, תוכלו להיכנס לעמוד מחשבון מסי יבוא (מחשבון מכס).
